Для исчисления госпошлины при получении наследства используется рыночная или кадастровая стоимость имущества

Министерство финансов РФ разъяснило, что с 1 января 2013 года учет ипотеки государственной собственности, в том числе расчет инвентаризационной стоимости жилищного фонда, на территории Российской Федерации не осуществляется. В связи с этим, если наследство открыто после 1 января 2013 года, инвентаризационная стоимость для определения стоимости наследства применяться не будет. Для расчета размера государственной пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство на объекты жилищного фонда используется их рыночная стоимость или подземная стоимость (документ со ссылкой на письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 4 апреля 2017 г. № 03-05-06-03/19714).

Как быстро и правильно рассчитать концы? Используйте «Компьютеры для расчета государственных обязательств»!

Напомним, что оценка стоимости наследства производится исходя из стоимости наследства на день открытия наследства (ст. 333.25 НК РФ, пп. 6 п. 1).

Чтобы узнать, вправе ли нотариусы и работники, совершающие нотариальные действия, определять стоимость недвижимого имущества для целей исчисления государственной пошлины и требовать внесения платы (метода оценки) за предоставление документа, подтверждающего данный вид стоимостной оценки имущества, в онлайн-версии справочника Гарант «Ранний правовой статус при регистрации наследства Статус при регистрации наследства» в Энциклопедии. Бесплатный доступ на три дня! Доступ.

В этом случае временем открытия наследства является время смерти наследодателя (ст. 1113-1114 ГК РФ).

При исчислении размера государственной пошлины за выдачу генетической справки стоимость наследства определяется в соответствии с п.п. 7-10пп ст. 333.25 НК РФ.1 Для выбора плательщика при расчете государственной пошлины могут быть представлены документы о переписной, рыночной, подворной или иной (номинальной) стоимости имущества (п. 5 ст. 333.25 НК РФ).

В то же время нормативные правовые акты в области государственного технического учета и технической инвентаризации объектов культурного наследия действуют только до 1 января 2013 года (ст. 47 Федерального закона «О землеустройстве» от 24 июля 2007 года).

Таким образом, по состоянию на 1 января 2013 года расчет фондовой стоимости жилищного фонда на территории Российской Федерации не проводился.

Размер государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону рассчитывается следующим образом

Как рассчитать гос. пошлину при оформлении наследства квартиры: кадастровая или инвентаризационная стоимость?

Какая сумма должна использоваться для расчета госпошлины при оформлении наследства, если пользование квартирой осуществляется 17 ноября, письмо Минфина можно применять как законодательный акт. 06-03/57471 от 26. 12 . 2013 г. Или нам следует обратиться за одобрением Закона об использовании инвентаризационной стоимости?

Ответы юристов (1)

Для расчета государственной пошлины при наследовании квартиры необходимо применить кадастровую стоимость земельного участка на момент наследования. Инвентаризационная стоимость на момент смерти родительского родственника не имеет существенного значения для данного расчета. Нормы, регулирующие процесс исчисления государственной пошлины на наследство, содержатся в Гражданском кодексе РФ и Федеральном законе «О государственной пошлине». Письмо Министерства финансов РФ не имеет прямого законодательного значения, но служит основой для определения позиции государственных органов по различным вопросам.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы

Что касается возможности применения стоимости квартир при расчете государственной пошлины в ноябре 2017 года, то следует отметить, что существует особый порядок регулирования вопроса оценки стоимости имущества. Согласно Закону РФ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», если стоимость имущества оценивается одним оценщиком, то для расчета налоговой базы используется оценка, сложившаяся в ходе предыдущей переписи объекта, если она была проведена не более года назад. Таким образом, прикладная стоимость применяется только при соблюдении определенных условий. Однако в этом случае следует ориентироваться на документы, представленные заявителем, а также на нормы и положения Закона РФ «Об оценочной деятельности». Следует также учитывать, что письмо Минфина не является законодательным актом, но может быть использовано для оценки законности и обоснованности действий оценщика.

Статья 246 Гражданского кодекса РФ, статья 122-ФЗ Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 29-ФЗ «О государственной регистрации прав и сделок с ними», статья 333.33 Налогового кодекса РФ. Для определения точного ответа на ваш вопрос необходимо провести более детальное изучение ситуации и использовать всю необходимую правовую информацию.

Задайте вопрос прямо сейчас, и вас увидят сотни экспертов по всей России. Получите первый ответ в течение 15 минут! Юридическая помощь оказывается и оплачивается бесплатно.

Услуги юристов

Обращайтесь за помощью и вы сможете:

Успешное оказание услуги поможет вам

Специалисты помогут вам разрешить следующие ситуации

Налог на наследство квартиры по завещанию в России в 2024 году: сколько платить

В соответствии с правилами статьи 217 Гражданского кодекса Российской Федерации, налог на наследство квартиры, находящейся в России, в 2024 году не уплачивался. Выплата иных платежей, в том числе завершение продажи недвижимости, которая была в собственности после смерти умершего гражданина нашей страны, регулируется отдельными нормами действующего законодательства.

Обязательные платежи

Если прадед или другой родственник по материнской линии получил недвижимость в любом регионе РФ вне зависимости от очереди, то на эту выплату ранее не претендовал. Постановление федерального закона от. 78 от 2005 года.

При этом порядок приобретения недвижимости оплачивается независимо от выбора наследства. В соответствии с правилами статьи 333.24 Налогового кодекса РФ, размер государственной пошлины, уплачиваемой при оформлении свидетельства нотариусу, зависит от степени родства.

Если гражданин проживает с распорядителем

Нормы статьи 333.38 Налогового кодекса РФ предусматривают освобождение от уплаты государственной пошлины, то есть приобретение льгот, при участии в заселении квартиры отца или матери.

Физические лица получают свидетельство о праве на наследство бесплатно.

Несовершеннолетние дети относятся к категории иждивенцев и в большинстве случаев не подпадают под вышеперечисленные выплаты, так как не имеют постоянного дохода. Пенсионеры платят все платежи на общих основаниях.

С какой суммы облагается налогом квартира по завещанию?

Сегодня Гражданский кодекс Российской Федерации признает два варианта передачи имущества и обязательств умершего другому лицу. Согласно правилам статьи 1118 Гражданского кодекса РФ, договоры в одностороннем порядке заключаются одним или несколькими гражданами (например, супругом или супругами). Этот закон создает права и обязанности для тех, кому остается имущество после открытия наследства.

Статья 1119 Кодекса гласит, что круг лиц, которым может быть оставлена квартира, не ограничен. Это могут быть родственники, друзья, знакомые, физические лица, корпорации, иностранные организации или государства.

Налогообложение квартиры при наследовании осуществляется по общим причинам.

Государственная пошлина не удерживается со следующих лиц.

Важно! Независимо от вида наследства, налоговые обязательства не возникают, если квартира находилась в собственности получателя более трех лет. После длительного срока владения квартиру можно продать без уплаты налога.

Наследуемые квартиры общей или совместной собственности

Рассмотрим специфику на конкретном примере. Брат и сестра владели недвижимостью после смерти матери. Каждый из них получил по 50% собственности. Они решили немедленно продать дом, чтобы решить свои личные финансовые проблемы.

Налог на долю квартиры из наследства в таких случаях взимается по общим основаниям. Чтобы сэкономить собственные средства, граждане должны оформить отдельный договор купли-продажи квартиры, который в итоге может быть рассчитан со скидкой в 1 000 000 рублей. Налоги, уплачиваемые в этом случае, также снижаются.

Сделка была завершена. Каждый из совладельцев получил доход в размере 3 500 000 рублей.

Для определения суммы подоходного налога для физических лиц необходимо.

Сумма налога, подлежащая уплате, указывается в годовой декларации по форме 3-НДФЛ, которая подается в орган ФНС по месту регистрации до 30 апреля следующего года. Сама сумма платежа может быть уплачена авансом или до 1 августа следующего года.

Таким образом, при наследовании квартиры по завещанию в 2024 году налог на наследство не взимается. Платежи в государственный бюджет взимаются за оформление документа, а также если продажа имущества происходит до окончания трехлетнего срока наследования.

Структура расходов на наследование жилья на примере

Рассмотрим общую стоимость владения квартирой по наследству.

Пример. Гражданин получает в наследство квартиру после смерти отца. По результатам независимой оценки стоимость объекта установлена в размере 25 000 000 рублей. Гражданин проживает в другом городе, и в процессе оформления документов ему пришлось совершить несколько поездок на малую родину.

Общая структура расходов на регистрацию наследия выглядит следующим образом

Общая стоимость всей процедуры для данного гражданина составила 106 000 рублей. Регистрация прав на жилую недвижимость не облагается налогом, поэтому плата за нее гораздо выше.

Как рассчитывается НДФЛ при продаже наследственной квартиры

НДФЛ не удерживается с продажи в случае владения недвижимостью, полученной в дар от близкого родственника (мужа, жены, сына, дочери, брата, сестры, отца или матери в соответствии с правилами статьи 217, пункт 17.1 Налогового кодекса РФ), полученной по наследству или договору пожизненного содержания, если приватизирована более трех лет.

Если супруг приобретает жилье в собственность по завещанию, то датой возникновения права собственности на недвижимость является дата приобретения недвижимости. В противном случае датой возникновения права собственности считается следующий день после смерти покойного. Например, так происходит, если право собственности не перешло к родственнику.

В соответствии с нормами статьи 220 Налогового кодекса РФ продавец может воспользоваться правом на вычет налога в размере 1 000 000 рублей.

Пример. Предположим, гражданка получает наследство по закону после смерти мужа 2 февраля 2024 года. Квартира была продана 4 августа 2024 года за 2, 5 млн рублей (место жительства — Москва).

25 000 000 — 1 000 000 = 24 000 000 (налоговая база)

24 000 000 х 13 % = 3 120 000 рублей (НДФЛ).

Часто задаваемые вопросы

Получил квартиру по наследству. Если я продам ее через шесть месяцев после оформления права собственности, какой налог я должен буду заплатить?

ОТВЕТ: С суммы, вырученной от продажи квартиры, граждане должны уплатить 13 % НДФЛ.

Если я продаю дом, который я унаследовал без завещания четыре года назад, должен ли я заплатить налог?

ОТВЕТ: В этом случае налоговый вычет равен стоимости дома. Это означает, что после продажи квартиры вам не придется ничего платить.